日審工作內(nèi)容

日審工作內(nèi)容

1.審核每日外圍賬單。外圍賬單包括溫泉、餐飲、SPA會所、商場的日審報(bào)表、操作員審

計(jì)表及明細(xì)賬單。審核系統(tǒng)賬單與手工單金額、賬項(xiàng)是否相符；審核賬單合計(jì)金額與當(dāng)

日日結(jié)報(bào)表是否相符；審核明細(xì)賬單是否有客人的確認(rèn)簽字；審核賬單以溫泉次卡或“一卡通”結(jié)算的是否在明細(xì)賬單上劃出卡號；審核特殊價(jià)位及折扣賬單之后是否附有對應(yīng)的預(yù)訂單或部門經(jīng)理授權(quán)簽字。以上內(nèi)容如有出入及時(shí)與收銀負(fù)責(zé)人或具體收銀員溝通落實(shí)。

2.審核每日前臺賬單。根據(jù)前臺每日上報(bào)個(gè)人審計(jì)及相關(guān)住客報(bào)表，審核酒店房價(jià)是否符

合當(dāng)季酒店客房定價(jià)，如房價(jià)低于當(dāng)季酒店客房定價(jià)，須附有有效簽單人簽批或銷售部預(yù)訂單；審核登記單、結(jié)賬單（對賬單）是否有客人的確認(rèn)簽字；審核免費(fèi)房及MOD用房是否附有對應(yīng)有效的房間申請表格；審核日租房及過時(shí)出租房收費(fèi)情況（酒店規(guī)定退房時(shí)間為每日12:00，特殊情況可延長至14:00，超過此時(shí)限須加收半日房費(fèi)）；審核二次消費(fèi)單的消費(fèi)項(xiàng)目、單價(jià)、金額、總額是否相符，是否對應(yīng)房間；審核rebate單據(jù)是否有情況說明和MOD人員簽字確認(rèn)，單據(jù)折讓金額是否超出規(guī)定（參照《酒店部門經(jīng)理的權(quán)限規(guī)定》）。以上內(nèi)容如有出入及時(shí)與前臺經(jīng)理或具體人員溝通落實(shí)。

3.每日針對日常營業(yè)發(fā)生的違規(guī)的情況，查明原因后參照酒店相關(guān)規(guī)定將整改或處罰情況在當(dāng)日以“日審報(bào)告”的形式發(fā)送至責(zé)任部門及人員，同時(shí)通知（郵件抄送）財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4.每日根據(jù)調(diào)整理順后的當(dāng)日營業(yè)情況填制“AQR_DailySalesReport”并發(fā)送至酒店主

要負(fù)責(zé)人；填制“收入明細(xì)”、“AQRAccountEntriesNEW”報(bào)表存檔；填制“公司免費(fèi)房統(tǒng)計(jì).”、“POS卡單統(tǒng)計(jì)”、“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計(jì)”等明細(xì)輔助報(bào)

表存檔。

5.每日審核前一日發(fā)票開具是否有跳號開票或多開（重開）發(fā)票情況，填制“發(fā)票月統(tǒng)計(jì)”報(bào)表。定期確認(rèn)發(fā)票數(shù)量以便及時(shí)購買。

6.每日將ENT、員工用餐單據(jù)和擔(dān)保人簽字后的應(yīng)收賬單移交應(yīng)收會計(jì)處。

7.月初在2個(gè)工作日內(nèi)填制完成上月“REV”報(bào)表及“TAX”報(bào)表，制作收入和稅金憑證；

在2個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計(jì)”報(bào)表計(jì)算收入及稅金折

扣，制作收入和稅金抵減憑證；在5個(gè)工作日內(nèi)完成與外包商的對賬，并填制“外包商收入確認(rèn)”報(bào)表。以上報(bào)表完成后交財(cái)務(wù)總監(jiān)處審核。

8.月初審核前臺及外圍收銀上交的“銷售會員卡提成表”、“售房提成表”、“客衣銷售提成

表”、“全員銷售提成表”，簽字確認(rèn)后上交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

9.計(jì)算酒店銷售部門返傭傭金和網(wǎng)絡(luò)公司傭金。所有傭金均須在收到發(fā)票的情況下請款。

10.計(jì)算公司銷售人員上月業(yè)績。每周填制“銷售數(shù)據(jù)”報(bào)表并在月末匯總統(tǒng)計(jì)。

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日審工作流程

日審進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報(bào)表的同時(shí)自己也做了一部分帳單、報(bào)表，這些帳單報(bào)表也需要有人審核以免出錯(cuò)。有些營業(yè)部門的報(bào)表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯(cuò)的機(jī)會比較多，為確保入到會計(jì)帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，

酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對酒店各項(xiàng)經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯(cuò)收、漏收的收入。

2）審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。

3）審核報(bào)表前臺收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。4）檢查夜審所做的報(bào)表（包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等）。5）檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價(jià)是否正確。

2、與出納一起點(diǎn)收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報(bào)表是否相等。做出長、短款報(bào)表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報(bào)表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報(bào)告、夜審的房租過帳報(bào)表三個(gè)報(bào)表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報(bào)表核對。2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報(bào)表并將全部收益按項(xiàng)目記入各會計(jì)帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報(bào)表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計(jì)是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。3、復(fù)合其他營業(yè)點(diǎn)交來帳單、報(bào)表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點(diǎn)交來的營業(yè)報(bào)表及所附單據(jù)。2）復(fù)核雜項(xiàng)收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項(xiàng)與匯總表上的項(xiàng)目核對，全部項(xiàng)目核對后，再核對借方項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計(jì)數(shù)，貸方項(xiàng)目合計(jì)數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計(jì)數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個(gè)方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店?duì)I業(yè)收入報(bào)表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。審核餐飲收入日報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字須與餐單相符。

1）住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報(bào)表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)

據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報(bào)表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報(bào)表上的一致，招待

帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳（酒

水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。

4）檢查“餐飲收入日報(bào)表”本身有無計(jì)算錯(cuò)誤，把餐飲收入日報(bào)表中各項(xiàng)

目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計(jì)數(shù)，與總計(jì)數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表給中廚房。打印出“每日餐飲收入報(bào)表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)表

將餐飲收入日報(bào)表審核出來的遺漏和錯(cuò)誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報(bào)表。收入日報(bào)表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計(jì)和去年同期實(shí)際累計(jì)。

1）檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯(cuò)誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。6）檢查“晨報(bào)”、（營業(yè)收入報(bào)表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

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